县十五届人大常委会

第二十二次会议文件四

 

西华县人民政府

关于西华县2018年度财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告

----2019年9月24日在县十五届人大常委会第二十二次会议上

西华县财政局局长  王金辉

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县人大常委会报告2018年度财政决算和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议，并请各位委员提出意见。

一、2018年度财政决算情况

2018年，按照县十五届人大二次会议有关决议和审查意见，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，围绕新时期财政工作总体要求，忠诚履职、同频共振，科学理财、突出精准，圆满完成了十五届人大二次会议确定的各项目标任务。

（一）财政收入完成情况

2018年，全县一般公共预算收入总计523878万元。

1.本级收入完成76462万元，为年初预算的100.2%，增长8.7%。收入增幅居全市第9位。其中：国税完成24177万元，占年预算任务19200万元的137.1%，比年初收入任务增收4997万元，同比增长26.1%，增收4999万元；地税完成26329万元，占年预算任务29800万元的88.4%，比年初收入任务减收3471万元，同比增长19%，增收4207万元；财政完成25956万元，占年预算任务27345万元的94.9%，比年初收入任务减收1389万元，同比下降10.7%，减收3108万元；

2.上级补助收入323343万元；

3.新增一般债券11404万元；

4.调入资金109999万元；

5.上年结余2670万元。

本级主要收入项目完成情况：

增值税完成15653万元，同比增长14.2%；

企业所得税完成4641万元，同比增长37.3%;

城市维护建设税完成1394万元，同比增长36.8%;

房产税完成552万元，同比下降8.2%；

印花税完成278万元，同比增长28.7%;

城镇土地使用税完成1533万元，同比下降11.9%;

土地增值税完成3291万元，同比下降29%;

车船税完成804万元，同比下降46.9%;

耕地占用税完成13299万元，同比增长129.3%;

契税完成7916万元，同比增长4.3%；

个人所得税完成965万元，同比增长6%;

国有资源（资产）有偿使用收入9790万元，同比下降37.5%;

行政事业性收费收入完成4066万元，同比增长47.9%;

罚没收入完成2602万元，同比下降15%；

专项收入8450万元，同比增长34.4%。

（二）财政支出完成情况

全县一般公共预算支出完成496749万元，为调整预算数的100%，同比增长10.5%，增支47070万元。其中八项重点支出累计完成343370万元，同比增长25.1%，增幅居全市第2位。

主要支出项目完成情况是：

1.一般公共服务支出73081万元，同比增长92%；

2.公共安全支出16963万元，同比增长18.1%；

3.教育支出68907万元，同比增长0.8%；

4.科学技术支出752万元，同比下降51.5%；

5.文化体育与传媒支出12478万元，同比增长351.3%；

6.社会保障和就业支出61514万元，同比下降5.7%；

7.医疗卫生支出68772万元，同比增长22.4%；

8.节能保护支出3880万元，同比增长168.1%；

9.城乡社区服务支出65080万元，同比增长122%；

10.农林水事务支出75861万元，同比下降5.8%；

11.交通运输支出20459万元，同比下降13.3%；

12.资源勘探电力等事务支出8927万元，同比增长678.3%；

13.商业服务业等事务支出715万元，同比增长161.9%；

14.金融监管等事务支出25万元，同比增长19%;

15.国土资源气象等事务支出3391万元，同比下降79.6%；

16.住房保障支出10917万元，同比增长22.8%；

17.粮油物质储备事务支出1135万元，同比下降45.6%；

（三）2018年财政预算收支平衡情况

1.一般公共预算收支平衡情况

2018年，地方财政一般公共预算收入总计为523878万元，其中：本级收入76462万元，上级补助323343万元，调入资金109999万元，新增一般债券收入11404万元，待偿债置换一般债券上年结余1449万元，上年结余1221万元。

地方一般公共预算支出总计522829万元，其中：本级支出496749万元，上解上级支出22302万元，债务还本支出1665万元，补充预算稳定调节基金2113万元。

财政收支相抵，年终结余1049万元。

2.政府基金收支平衡情况

收入情况：收入总计216819万元，其中：本年收入147418万元，上年结余26020万元，上级补助收入3983万元，新增专项债券收入39398万元；

支出情况：支出总计178035万元，其中：本年支出82992万元，调出资金95000万元，上解上级支出（专项债券发行费用）43万元，年终滚存结余38784万元。

纵观2018年全县财政预算执行情况，可以概括为：财政收入稳中有增、稳中向好；财政支出结构优化、增幅加大，收支基本平衡。

3.社会保险基金收支平衡情况

2018年全县社会保险基金收入完成123341万元，支出完成109976万元，当年收支结余16364.7万元，加上上年结余53964.4万元，2018年年末滚存结余70329.1万元。

4.政府债务情况

按照预算法规定，从2015年起，国家对政府债务余额实行限额管理，即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。2018年上级核定我县债务总限额176448万元，其中：一般债务95114万元；专项债务81334万元。

2018年新增地方政府债券资金50802万元，其中：一般债券11404万元；专项债券39398万元；地方政府债务增加50802万元。

截止2018年底，西华县地方政府债务系统内存量债务余额147293.4万元，其中：一般债务65959.4万元（一般债券65959.4 万元）、专项债务81334万元（专项债券81334万元），限额结余29154.6万元。

二、2019年上半年财政预算执行情况

2019年以来，财政部门围绕全县工作大局，克难攻坚、沉着应战，继续加强征收管理，优化支出结构，严肃财经纪律，深化财政改革，各项工作取得了新的成绩。

（一）公共财政预算收支完成情况

1.一般预算收入完成情况

2019年上半年本级完成43483万元，为年初预算82580万元的52.7%，较序时进度快2.7个百分点，同比增长10.7%，累计增收4195万元。税收收入完成29352万元，同比增长17.6%，增收4389万元，占一般公共预算收入的比重为67.5%，较上年税收占一般公共预算收入比重63.5%上升4个百分点，比重居全市第6位，增幅居全市第2位。

按收入项目完成情况是：

增值税完成13756万元，同比增长112％，增收7273万元；

企业所得税完成2819万元，同比下降2%，减收56万元；

个人所得税完成571万元，同比增长13%，增收68万元；

城市维护税完成1181万元，同比增长109%，增收618万元；

房产税完成429万元，同比增长110％，增收225万元；

印花税完成159万元，同比增长47%，增收51万元；

城镇土地使用税完成798万元，同比增长44%，增收244万元；

土地增值税完成2067万元，同比增长18%，增收324万元；

车船使用税完成488万元，同比增长39%，增收139万元；

耕地占用税完成5462万元，同比下降18%，减收1243万元。

契税完成1508万元，同比下降68%，减收3319万元；

行政事业性收费收入完成2489万元，同比增长107.4％，增收1289万元；

罚没收入完成2648万元，同比增长104％，增收1350万元；

专项收入完成1527万元，同比增长47.1％，增收489万元。

国有资源（资产）有偿使用收入完成7060万元，同比下降32%，减收3316万元；

捐赠收入完成57万元，同比下降83.6%，减收290万元；

其他收入完成328万元，同比增长397%，增收262万元。

2.一般预算支出完成情况

上半年，全县一般公共预算支出完成302854万元，同比增长12.1%，增支32744万元。其中：八项重点支出完成266618万元，同比增长13.5%，增幅居全市第5位。

主要支出项目：

（1）一般公共服务支出80856万元，同比增长27%，增支17179万元；

（2）公共安全支出10127万元，同比增长11.8%，增支1072万元；

（3）教育支出48897万元，同比增长13.4%，增支5760万元；

（4）科学技术支出478万元，同比增长32%，增支116万元；

（5）文化旅游体育与传媒支出3256万元，同比增长84.2%，增支1488万元；

（6）社会保障和就业支出32749万元，同比下降13.8%，减支5253万元；（与上年同期持平）

（7）卫生健康支出25729万元，同比增长17.6%，增支3859万元；

（8）节能保护支出916万元，同比下降56.4%，减支1184万元；

（9）城乡社区事务支出66866万元，同比下降11.1%，减支8373万元；

（10）农林水事务支出18777万元，同比增长312.7%，增支14227万元；

（11）交通运输支出3772万元，同比增长12%，增支405万元；

（12）资源勘探电力等事务支出824万元，同比增长6.5%，增支50万元；

（13）商业服务业等事务支出461万元，同比下降16.9%，减支94万元；

（14）自然资源气象等事务支出1319万元，同比下降42%，减支957万元；

（15）粮油储备管理事务支出534万元，同比增长17.6%，增支80万元；

（16）住房保障支出6571万元，同比增长129%，增支3702万元；

（17）灾害防治及应急管理支出688万元，同比增长100%，增支688万元。

3.2019年上半年收支平衡情况

（1）截至6月底，公共财政预算收入合计309218万元。其中：本级收入43483万元；上级补助收入231902万元；上年结余1049万元；上年结余基金调入32784万元。

（2）上半年支出302854万元，

（3）收支相抵结余6364万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.收入完成情况

收入完成24021万元，同比增长132.1%，增收13673万元；上年结余6000万元。

2.支出完成情况

支出完成25947万元，同比增长545.9%，增支21930万元。

3.收支相抵结余4074万元。

（三）社保基金预算收支平衡情况

保险基金上年结余72085.2万元，上半年收入完成36749.7万元，支出完成57283.1万元，累计结余57551.8万元。

（四）地方政府债务情况

1.西华县地方债务整体情况

西华县债务限额情况：2019年上级下达我县债务限额6.95亿元，其中：新增一般债务限额1.04亿元，新增专项债务限额5.91亿元。我县总限额达到24.59亿元，其中：一般债务限额10.55亿元，专项债务限额14.04亿元。截止2019年7月底，我县债务余额19.05亿元，其中：一般债务6.66亿元，专项债务12.39亿元。一般债务率22%、专项债务率67%、综合债务率39%。

 2.西华县地方隐性债务情况

按照《政府隐性债务认定细则》规定，2018年8月转入财政部内网监控系统58.12亿元，其中:举借债务14.73亿元，支出事项43.38亿元（包括PPP政府支出责任38.28亿元、应付工程款2.64亿元）。截止2018年12月底我县隐性债务化解2.61亿元，隐性债务余额55.51亿元，其中：举借债务13.44亿元，政府支出责任42.07亿元（包括PPP政府支出责任37.63亿元、应付工程款2.03亿元）。截止2019年6月底我县隐性债务化解18.92亿元，隐性债务余额36.59亿元，其中：举借债务12.03亿元，政府支出责任24.57亿元（包括PPP政府支出责任20.60亿元、应付工程款1.56亿元），隐性债务率74%，低于100%风险预警线。

三、2019年上半年财政工作开展情况

（一）财税体制改革全面深化，财政绩效管理不断加强

一是全面实施预算绩效管理。根据河南省财政厅工作部署，及早动手，突出绩效导向，落实主体责任，通过全方位、全过程、全覆盖实施预算绩效管理，实现预算和绩效管理一体化，着力提升财政资源配置效率和使用效益，努力推动形成花钱必问效、无效必问责的氛围。二是全面推行国库支付电子化改革工作，取消纸质凭证流转，实现预算单位足不出户即可实现全天候业务处理，降低了行政运行成本，提高了财政资金支付效率和资金运行效率。三是改革完善国库集中收付制度，全面落实省市“放管服”改革有关会议精神，按照“明确主体、分清责任、简化程序、提高效率、加强监管、确保安全”的原则，规范国库授权支付方式。

（二）综合治税机制不断创新，收入质量全面提升

为弥补减税降费对财政收入的减收影响，继续坚持“政府领导、财政牵头、税务主管、信息支撑、社会参与”的综合治税工作体系，推动财政收入高质量增长。上半年，我县利用涉税信息开展了各项税收专项治理工作。一是在全县范围内开展非法占地、临时占地、少批多占等占用耕地行为征收耕地占用税，重点清理根据国家有关规定批准减征、免征耕地占用税后改变土地、耕地用途的行为，清收税款3358万元；二是组织开展了商砼及水泥制品行业的税收全面治理和整顿，依法严厉查处涉税违法问题，强化税收征管的薄弱环节，补征税款416万元，规范了该行业生产经营领域的税收秩序。三是开展人民路、青华路小产权房税收专项清理行动，理清产权所有人，办理不动产证件，维护产权所有人的合法权益，清缴各项税费423万元。四是继续开展发票摇奖活动，实现以票控税。随着发票摇奖活动的逐期开展，社会参与者会越来越多，产生的税收效益和经济效益越发凸显。

（三）资金调度更加科学，三大保障坚强有力

坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，在资金调度困难的情况下，上半年累计拨付各类工资、津补贴4.9亿元，保证了财供人员工资的正常发放；累计拨付各类办公经费及专款2.4亿元，保障了党政机关的正常运转；累计拨付社保及扶贫资金8.1亿元，保障了各项民生实事的落实。

（四）支出结构不断优化，民生工程资金落实到位

1.脱贫攻坚资金保障有力。2019年上半年，我县整合涉农资金9417.9万元，全部纳入今年预算并按照要求及时拨付到位，为我县的脱贫攻坚工作提供了财力保障。

2.用于“农业支持保护补贴”资金10447万元，通过一折通方式实现了补贴资金直接兑付到户，种粮农民生产积极性大幅提高。

3.用于保障性住房建设资金2721.7万元，为构建和谐西华打下了良好基础。

4.投入农村危房改造资金5158.7万元，有效改善了农村居民的住房和出行条件。

5.投入城乡居民医疗保险资金28400万元，切实解决人民群众就医难题。

6.用于城乡低保、五保户供养资金6254.8万元，提高了困难群体最低生活保障水平。

7.用于城乡居民社会养老资金8419.8万元，确保全县老人老有所依、安度晚年。

8.投入教育均衡发展资金41422.8万元；对农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、免费提供教科书、教育公用经费支出3951.3万元；中小学薄弱学校和校舍维修项目改造支出6866.9万元，有力促进了我县教育事业发展。

四、预算执行中存在的矛盾和问题

（一）收入增长乏力

当前，从我县税源收入存量情况来看，一是大部分工业企业未能达产增效，税源严重不足。二是随着我县土地储量的减少，可拍卖土地十分有限，土地出让收入量逐渐减小；三是随着国家减税降费政策的实施，我县取消了三十多项行政事业性收费项目，非税收入征管面愈来愈窄，增量空间十分有限。

（二）收入不均衡

上半年，全县一般公共预算收入完成43483万元，占年预算的52.7%。但收入完成情况不均衡，分部门完成进度较慢，特别是乡镇税收完成率较低，收入质量不高。

（三）税收占比偏低

上半年，通过国税、地税部门的努力工作，全县税收收入完成29352万元，占一般公共预算收入的比重为67.5%，同比上升4个百分点，与税收比重最高的商水县相比低9个百分点。税收占比偏低，可用财力较少。

（四）收支矛盾不断加剧

西华县经济基础薄弱，发展后劲不足，实体经济对财税贡献较小，特别是“营改增”、“减税降费”政策推行后，对我县财政收入影响较大，财政收支矛盾突出。我县财力主要依靠中央和省级财政转移支付，在充分保障“三保”支出的同时，脱贫攻坚、环境污染治理、化解隐形债务、债券资金还本付息、均衡教育发展等财政重点支出责任压力很大，影响了我县整体社会经济的协调发展。

五、2019年下半年工作思路和工作重点

（一）创新思路强化收入征管

一是坚持把服务重点项目、培植税源作为重点工作来抓，同时加大重点税源专项清查力度，深挖潜力，以查促收、以查促管、堵漏增收；充分发挥财政资金的引导放大作用，支持实体经济发展，努力培植新的收入增长点；加强零散税源征管，做到重点税源与零散税源、大税种与小税种并重，弥补收入缺口。二是强化财税收入目标管理，及时分解下半年财税收入考核指标，完善征管激励制度，充分调动征管部门积极性。三是加大资金筹措力度。积极盘活财政存量资金，加大向上级争取资金力度，保障财政支出需要。四是加强非税收入管理，确保非税收入及时、足额征收和入库，促进财政收入持续稳定增长。五是强力推进“三块地”改革，抓住林地变耕地、废弃地复耕工作重点，整理出土地指标及时进入市场交易。进一步加大土地出让力度，盘活存量资产，壮大财政实力。

（二）有保有压优化支出结构

在保证支出进度的同时，进一步优化财政支出结构，在支出安排上有保有压、突出重点，切实保障好“三保”支出和“三大攻坚”支出需要。同时，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，把党和政府过紧日子作为财政工作长期坚持的方针，切实贯彻和体现到财政改革发展的全过程和各方面，开源节流、精打细算，行简约、倡简朴、戒奢华，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”。

（三）强化预算绩效管理

推动加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算绩效管理常态化、制度化、规范化。一是扩大实施范围。逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，延伸到基层单位和资金使用终端，强化资金使用单位的绩效责任。二是优化业务流程。深入推进预算和绩效管理一体化，将绩效管理深度嵌入预算管理工作中，实现有机融合。加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。三是提高评价质量。要针对绩效目标设置不科学、自评质量不高、第三方评估作用发挥不够等问题，采取有力措施加以改进，严格绩效目标审核，推动部门实事求是开展绩效自评，客观反映绩效情况。四是强化结果应用。抓好绩效问题整改，根据绩效评价结果，大力削减低效无效支出，建立起鲜明的奖优罚劣激励约束机制。五是严格控制地方政府隐形债务，切实担负起财政可持续责任，增强财政运行的稳定性和风险防控的有效性，有效防范和化解财政金融风险，牢牢守住不发生系统性财政金融风险底线。

（四）全面加强干部队伍建设

扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，把“不忘初心、牢记使命”主题教育和以案促改活动有机结合，切实履行全面从严治党主体责任，巩固深化作风纪律集中整顿成果。进一步严明财政工作纪律，更加注重制度执行，将机关作风纪律建设常态化，努力营造和维护财政部门良好的政治生态环境。引导教育财政干部职工立足大局，廉洁奉公，善谋善为，以优良的作风开创财政工作新局面。

主任、各位副主任、各位委员，纵观上半年财政预算执行情况，有成绩，但也存在不足，特别是在经济下行压力下，财力更加紧张，资金调度难度更大。奋斗创造历史，实干成就未来，下半年，财政工作将面临更大的挑战，但我们坚信，有县委、县政府的坚强领导，有县人大的监督指导，有各位委员的理解支持，我们一定能够圆满完成全年各项目标任务，更好的发挥财政职能作用，有力促进西华经济持续健康发展和社会大局和谐稳定，以优异的成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！

谢谢大家！